La fiscalité au Canada
Le Canada finance de nombreux services publics au moyen des impôts et des cotisations perçus auprès des particuliers et des entreprises. Selon leur situation et leur statut de résidence aux fins de l’impôt, les personnes vivant au Canada peuvent être tenues de produire une déclaration de revenus et de payer certains impôts ou cotisations applicables.
Voici un guide rapide sur la production de votre déclaration de revenus au Canada.
Selon votre situation d’emploi, votre statut de résidence aux fins de l’impôt et votre niveau de revenu, vous pourriez être tenu de payer différents impôts et cotisations, notamment l’impôt sur le revenu ainsi que, dans certaines situations, des cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) et à l’assurance-emploi (AE).
Selon leur situation fiscale et les lois applicables, les particuliers peuvent être tenus de produire une déclaration de revenus et de payer les impôts ou cotisations applicables. Selon votre situation personnelle et votre admissibilité, produire une déclaration de revenus peut permettre l’accès à diverses prestations et crédits gouvernementaux applicables.
Pour l’année d’imposition 2025 (déclaration produite en 2026), les principales dates limites sont les suivantes :
- 30 avril 2026 : Date limite pour la plupart des particuliers pour produire leur déclaration de revenus et payer tout solde dû.
- 15 juin 2026 : Date limite prolongée pour les travailleurs autonomes et leur époux, épouse ou conjoint de fait pour produire leur déclaration. Toutefois, tout solde d’impôt dû doit être payé au plus tard le 30 avril 2026.
Étapes pour produire votre déclaration de revenus
Les particuliers qui produisent une déclaration de revenus au Canada peuvent généralement la transmettre en ligne au moyen d’un logiciel homologué par l’ARC ou la soumettre en version papier, selon leur situation et leur admissibilité aux services électroniques de l’ARC. Le formulaire requis est le T1, qui peut être rempli à l’aide d’un logiciel approuvé par l’ARC (IMPÔTNET) ou en version papier. Les formulaires papier peuvent être obtenus dans n’importe quel bureau de Postes Canada et envoyés directement à l’Agence du revenu du Canada (ARC). L’adresse de l’ARC varie selon le lieu de résidence du contribuable.
Suivez les étapes ci-dessous pour en savoir plus :
- Rassemblez tous les documents pertinents.
- Choisissez le logiciel ou la méthode pour remplir votre déclaration (en ligne via IMPÔTNET ou sur papier).
- Informez l’ARC de tout changement important dans votre situation personnelle, le cas échéant.
- Déclarez vos revenus.
- Vérifiez les déductions, dépenses et crédits d’impôt auxquels vous pourriez être admissible, selon votre situation personnelle et les règles fiscales applicables.
- Soumettez votre déclaration en ligne ou envoyez-la par la poste à l’ARC.
- Conservez vos documents justificatifs.
Les délais de traitement des déclarations et des remboursements éventuels peuvent varier selon le mode de production, la complexité du dossier et les délais de traitement de l’Agence du revenu du Canada (ARC).
Si vous avez des questions générales concernant votre établissement au Canada ou certaines démarches administratives pouvant découler de votre situation d’immigration, ImmigCanada peut vous fournir des renseignements généraux et vous orienter vers des ressources appropriées. Pour des conseils fiscaux personnalisés, la préparation de déclarations de revenus ou des recommandations adaptées à votre situation particulière, il peut être approprié de consulter un comptable, un fiscaliste ou un autre professionnel qualifié dans ce domaine.